안녕하세요...
재무제표 버젼에 대해 좀 문의 드립니다.
재무제표 버젼에 유지보수하다보면 모든 계정을 연결하지는 않던데요..
주로 임시계정(Clearing계정)은 버젼에 연결하지 않는것 같은데 몇가지 궁금한 점이 있습니다.
1. 임시계정이라도 재무제표버젼에 연결하지 않으면 차대변 잔액이 않맞아 지지 않는가?
ex) 구매에서 GRIR / AP 만 발생 ( 입고 - 자산 / GRIR 은 미발생 중)
이때 AP만 FS 버젼에 연결해 두고 있으면 시산표에 차대변이 않맞아 지는 것이 아닌지 해서요...
2. 현금계정들도 버젼에 연결하지 않나요?
임시 현금계정들도 버젼에 연결하지 않는 것인가요? 그럼 여기에 남아있는 금액은 어떻게 FS에 반영하는지 해서요..
업무 Process로 임시현금계정에 있는 것을 마감시 다 옮기는 것인가요?
3. 그외에 재무제표 버젼에 연결하지 않는 계정은 어떤 것이 있을까요? 그것들은 어떻게 재무제표에 반영하는지요?
제 질문자체가 좀 문제가 있는지도 좀 모르겠습니다.
^^ 답을 좀 부탁드립니다.
말씀하신것처럼 재무회계버전은 필요에 의해 생성되고 있습니다.
특히 가계정은 SAP 필요에 의해 생성하는 경우도 있기 때문에 제외시켜야 할 것입니다.
(#.참고로, 기업회계기준에 입각하여 생성하여야 하니깐요.!)
1. GR/IR 중에 GR 이 미발생 된 상황은 GR/IR 마감을 안한다는 말씀?
- 이런경우는 기본적인 GR/IR 개념이 없다는 해야할까요?(F.19 인가요?)
그리고 GR/IR 의 개념도 ERP 가 되면서 선급/미착품에 대해 상세히 체크하기 위해 만들어진 개념으로 알고 있습니다.!
(#. 참고로, 미착 상품이라고 해야하나요? 이건 공부해보세요. IMG 설정이 있으니깐요! )
2. 현금계정도 집금계좌만 표현하겠다 라고 하면 마감시점에 시제를 맞추기 위해 모드 집금처리하겠죠?
(#. 이건 질문자님 생각이 맞을 듯 합니다.. - 재무팀에 문의해 보세요)
3. 기타는 재무팀 마음이라고 해야하나? SAP 의 개념적인 내용보다 회계적인 내용이 강한 프로세스입니다.
재무팀의 의지에 의해 제거/포함을 한다고 해야하죠..! 반면 그에 대한 대응도 재무팀이 가지고 있어야겟죠?
제가 아는 것이 틀릴 수도 있습니다. 다만, 저 스스로 정리해 본 내용입니다.!
참고만 하세요!^^