제가 초보라 잘몰라서 고수님들에 도움이 필요합니다
저희 회사 중국법인인데 현지 법인 담당자가 원가 결산시에 제조 코스트센터 배부후 잔액이 모두 0인것을 확인하고 결산을 했다고 합니다
그런데 12월 결산을 하고나서 12월 원가계산 레포트상에 차이가 나서 확인을 해보니
그차이가 11월 제조코스트센터 비용중에 하나가 11월결산후에 비용이 발생한것이라고 합니다
결산시에 기간마감을 처리를 안하고 진행을 해서 , 생산오더 confirmation 하는 과정에서 직접노무비 간접노무비가 12월27중에 발생한 것인데
11월달 제조코스트센터 발생된 비용처리를 어떻게 해야 하는건지?
댓글 3
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귀찬희즘
2018.01.10 08:43
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레안드로
2018.01.10 17:02
11월 기간 열고 해당 전표 취소하고 12월로 전기하는것도 방법
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cajang01
2018.07.25 18:21
종종 COFC 후행처리나 실적취소를 결산 완료 이 후에 진행하는 경우가 있습니다.
이로 인하여 전월의 잔액차이가 당월 결산시 Factory In-out 차이로 발생합니다.
저 같은 경우는, 문제가 된 생산오더를 찾아서 얼마큼의 실적이 조정되었는지 수량을 파악한 후,
KB21N에서 수량 조정을 통해 ZERO화 시켜서 처리했습니다.
추가 재무전표가 입력된 것이 아니라면, 어차피 제조원가는 다른 오더로 분할되어 정상 처리 되었으니까 문제없다고 봅니다.
그냥 단순 비용이면 조정전표 치세요